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2017.12.14

キャッシュフローとは？

キャッシュフローの重要性

キャッシュフローは必ず安定させておきたい事の一つです。
なぜなら、キャッシュフローとは現金そのものであり、お金の流れの事です。事業を始める時は初めに資金は必ず必要です。

その資金を絶やさないように流れを作らねばなりません。事業資金は、人間に例えると血と同じものなのです。お金の流れがストップすればその事業は死んだ事になります。ならば、財源を確保しないといけません。

業種によるキャッシュフロー

一般的に物販や飲食業などの場合、現金商売の為毎日売上が現金として得られます。
（クレジットカード対応をしていれば別ですが）

しかし、製造業、建築業、不動産業等扱う金額が高額の場合には支払いが1ヶ月、2ヶ月は遅れるので現金が無ければ、また借りなくてはならなくなり資金繰りが厳しくなってしまいます。

資金繰り表とキャッシュフロー計算書の違い

資金繰り表は、会社の将来の資金繰りを予想するために作成される未来情報です。未来の一定期間にわたって、会社の資金が不足しないか検証するためのものです。

それに対し、キャッシュフロー計算書は、一定期間におけるキャッシュフローの状況をまとめた過去情報です。過去の一定期間におきたお金の増減を分析することで、お金をしっかりと管理し、対策を講じていくことを目的とします。　

キャッシュフローの分類

キャッシュフローは三つに分けると解りやすくなります。
営業キャッシュフロー、投資キャッシュフロー、財務キャッシュフローと呼ばれるものです。

営業キャッシュフローとは本業で得た現金の量で、もっとも重要すべきものです。

投資キャッシュフローとは事業そのものを維持する為に必要な投資資金を表します。固定資産の取得や売却、株の売買などがここに入ります。

財務キャッシュフローとは会社の資金が不足した時にどのように資金を確保し、返済をしたのか等を示します。収入より支出の方が大きくならないように管理する為の事柄の一つです。

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この記事を担当した税理士

サイバークルー会計事務所 代表 横山 禎一(よこやま ていいち)

保有資格1961年、愛知県に生まれる。1985年同志社大学卒業後、大手化学メーカーに勤務。 退社後、1993年に米国のジョージ・ワシントン大学にてMBAを取得。帰国後、外資系企業の経営企画室や財務・経理部に勤務しながら、筑波大学大学院で修士法学取得。2000年に日米合弁のITベンチャーの立上げに加わり、10数億円の資金を集めIPOを目指したが、2003年に倒産。 この経験から、会社の倒産を防ぐ税理士・行政書士事務所を設立。起業希望者や起業家をサポートする「日本起業家倶楽部」を立上げ、創業スクールやセミナー・交流会などを主催している。

専門分野税理士、行政書士、MBA

経歴経理体制構築、経営計画サポート

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